有关医院季度财务分析报告材料汇编（17 篇）篇 1：一、利润分析：(一)利润额增减变动分析1、利润额增减变动水平分析⑴净利润分析：一季度公司实现净利润 38611 元，完成年计划的 64.35%，比上年同期增加了 4556 元，增幅 13.38%。净利润增加的原因：一是由于实现利润总额比上年同期增加了 4556 万元。⑵利润总额分析：利润总额 38611 万元，同比上年同期4556 元增加了 4556 元，增幅 13.38%。影响利润总额的是营业利润同比增加了 5666 元。⑶营业利润分析：营业利润 39721 元，较上年 34055 元增加了 5666 元，增加了 16.64%。影响产品销售利润的有利因素是是三项期间费用 387287 元，同比减少 24264 元，减幅5.9% ， 不 利 因 素 销 售 毛 利 同 比 减 少 18597 万 元 ， 减 幅4.17%;。期间费用减少是导致营业售利润增加的主要原因。(4)产品销售毛利分析：一季度销售毛利 427008 元，销售毛利较上年减少 18597 元，减幅 4.17%;销售毛利同比减少的原因是收入、成本两项相抵的结果，产品销售收入同比减少了 621001 元，减幅 28.65%，导致了毛利的下降。2、利润增减变动结构分析及评价从 20XX 年一季度各项财务成果的构成来看，产品销售利润占营业收入的比重为 28%;比上年同期 21%下增加 7%;本期营业利润占收入结构比重 2.56%，同比上年的 1.57%增加了0.99%;利润总额构成 2.50%，同比 1.57%增加了 0.07%;净利润构成为 2.50%，比上年的 1.57%下降 0.07%。从利润构成情况上看，盈利能力比上年同期都有增加，各项财务成果结构增加原因：主要是三项期间费用结构下降所致。目前降低产品销售成本，控制销售费用、管理费用和财务费用的增长是提高产品销售营业利润的根本所在。二、收入分析一 季 度 完 成 销 售 收 入 1546690 元 。 完 成 年 度 计 划 的22.95%，与上期的 2167691 相比，下降了 621001 元，下降了 28.65%。主要原因是：学生人数的.减少，今年春季全县免费学生 19528 人，与上年同期 21442 人相比，下降了1914 人，下降了 8.93%;免费教材的销售码洋 875026 元，相比 上 年 同 期 1028161 元 ， 下 降 了 153135 元 ， 下 降 了14.89%。三、成本费用分析(一)产品销售成本分析一季度产品销售成本 1119681 元，较上年同期 1722085 元，下降 602404，下降了 34.98%。下降的主要原因是销售收入的下降。(二)各项费用完成情况分析三项期间费用共计 387287 万元，实现计划指标 24.83%，比上年同期下降了 5.90%;其中销售费用减少是费用总额减少的主要原因⑴销售费用分析销售费用 178381 万元，占费用总额的 46%;与上年同比减少了 128661 万元。销售费用变动的原因：工资和其他项有较大减少，其中工资比上年同期减少 136000 元，下降幅度为42%。⑵管理费用分析管理费用 210540 万元，占费用总额的 54%;与上年同比增加105347 元，增长 1.01%。管理费用变动的原因是坏账准备比增加 50000 元。劳动保险费增加 75641 元，增长 797.98%，工会经费增加 71 元，职工教育经费增加 53 元，低值易耗品摊销增加 3950 元，同比增长 681%，差旅费增长 9883 元，同比增长 110%，水电费增长 1514 元，同比增长 37%，其他项增加 477 元，同比增长 2%。办公费等同比减少的项目有：劳动保护费比上年同期下降 41%;修理费下降 100%;办公费下降 53%;税金下降 23%;交际应酬费下降 21%。⑶财务费用分析一季度财务费用支出 159 元，同比增加 96 万元，增长1.52%这主要是手续费支出，利息收入 1635 元，同比增加951 元，增加了 139%。四、现金流量表分析(一)现金流量表增减变动分析：1、一季度经营活动产生的现金流量净额-691837 元，同比减少 555127 元，减少 406%;2、一季度现金及现金等价物净增加额-691837 元，同比上年-136710 元净支出增加 555127 元，现金及现金等价物净增加额下降 406%。整个现金流量是负数说明公司的现金流量很不乐观。(二)现金流量数据分析1、经营活动现金净流量表明经营的现金收入不能抵补...
